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Le Plan d'Épargne Retraite (PER) Madelin : comment bien déclarer ses cotisations Madelin en 2024 ?

En 2024, si vous êtes libéral et que vous versez dans un PER Madelin, vous aurez le droit de déduire vos cotisations Retraite de vos bénéfices.

Cette déduction pourra concerner 100% des cotisations retraite effectuées dans le respect des plafonds de déductibilité 2024, disposés par l'article 154 bis du Code Général des Impôts.


Attention : En tant que professionnel en exercice libéral en BNC en 2023 (Bénéfice Non Commercial) vous devez effectuer votre Déclaration contrôlée 2035 de votre exercice 2023, avant le 3 mai pour les déclarations papier et avant le 18 mai 2024 pour les télédéclarations.



Une personne qui essaie de résoudre un casse tete cubique


Qui peut souscrire à un contrat PER (Plan d'Épargne Retraite) Madelin ?

Il s'agit de tous les professionnels ayant le statut de Travailleur Non Salarié (TNS)


-> les professionnels en exercice libéral en BNC (Bénéfice Non Commercial)

-> les artisans et commerçants en BIC (Bénéfice Industriel et Commercial)

-> les gérants d'EURL/EIRL

-> les gérants majoritaires de SARL

-> les associés de SEL (Société d'Exercice Libéral)

-> les gérants de SEL (Société d'Exercice Libéral)

-> les entrepreneurs individuels

-> les associés de SNC


Astuce :

Les gérants majoritaires de SARL, et les associés de SEL (Société d'Exercice Libéral) , peuvent prévoir que ce soit la société qui prenne entièrement en charge leurs cotisations retraite (PER).


Comment déclarer ses cotisations PER Madelin pour un professionnel libéral en BNC : bien remplir sa 2035?

  • Remplir efficacement sa liasse fiscale 2035-A-SD, en 2024 :

Dans cette déclaration 2035, vous avez l'obligation de déclarer vos revenus imposables de l'exercice clos au 31 Décembre 2023, afin que soit calculé votre impôt 2024.

Si vous avez cotisé à un PER Madelin en 2023, vous devez le mentionner dans votre liasse fiscale 2035-A-SD 2024.

Si vous avez fait le choix d'opter pour la déduction Madelin, vous devrez impérativement y indiquer le montant des versements réalisés sur le PER Madelin en 2023.


Astuce : le montant exact des versements déductibles sur le PER Madelin, figure sur votre attestation fiscale Madelin (délivrée chaque année par la compagnie d'assurance en Février de l'année N+1).


Le montant des versements de votre contrat de retraite Madelin devra être inscrit à la ligne 25 en case BZ "dont cotisations facultatives Madelin" de votre liasse fiscale 2035-A-SD 2024.


2035 SD 2024 cotisations déductibles Madelin
2035 SD 2024 Madelin

Astuce : Dans cette même case BZ "dont cotisations facultatives Madelin", vous pourrez intégrer la part déductible Madelin de vos cotisations de Prévoyance professionnelle et l'intégralité de vos cotisations de Mutuelle Madelin.


Pour faire un point sur votre contrat actuel ou mettre en place un Plan d'Épargne Retraite, n'hésitez pas à contacter nos spécialistes en assurance retraite en cliquant ici.





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